1 2 3 4

Оцінка процесу контролю за поточними операціями

Оцінка контролю за функціонуванням інформаційних систем (результати і висновки) р/код

р/програма

р-1

р-2

р-3

по р-6

р-7

р-8

р-9

р-10

р-1 5

р-20 по р-25

р-30

р-35

р-40

р-50

р-51

р-52

р-55

Продовження Додатка 1

Розділ IV. Керівництво виконанням аудиторських послуг

Назва документа Код

Індекс розділу у/код

Робоча програма у/про грама

Лист-пропозиція клієнту У-1

Дати виконання етапів аудиту та його завершення у-10

Кореспонденція (листи, факси) у-15

Внутрішній контроль за процесом аудиту у-20 по у-39

Документація розрахунків з клієнтами у-40 по у-49

Контроль своєчасності виконання аудиторських послуг у-50 по у-59

Контроль фактичної оплати за виконані аудиторські послуги у-60 по у-69

Контроль отримання підтверджень (акти звірки, акти виконаних робіт, податкова накладна) у- 70 по У 79

Дискети з договорами і листами-пропозиціями У-80

Розділ V. Контроль роботи інших осіб, які брали участь в аудиті

Зміст документації Код

Робота внутрішніх аудиторів роб1 по роб2

Робота інших аудиторів роб20

по роб29

Робота інших фахівців (юристів, експертів) роб 30 по роб39

Робота, делегована іншим дочірнім підприємствам (філіям) аудиторської фірми роб40 по роб89

Нижченаведені коди можуть бути використані як для окремих операцій, так і для операційних циклів

Зміст документації Код

Бухгалтерський фінансовий облік і фінансова звітность

Фінансові оцінки з обліку доходів

Конвертація і підрахунки

Операційні витрати

Інші операції або виробничі цикли, що є суто специфічними для конкретної галузі діяльності

Керівництво, яке регулює підприємницьку діяльність

Програма тестів контролю

Документація проведених тестів контролю і висновки

Документація змін та відхилень у структурі контролю клієнта

Графік операцій і документообігу клієнта та інші види облікової інформації про клієнта

Тести систем контролю фоз

оц

дох

конп

ов

галузь

п

п/про-грама

п-1

п-2

п-3 по

п-9

п-10 по п-89

1 2 3 4