1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

Рух грошових коштів від надзвичайних подій 160 Надходження грошових коштів, пов'язаних з надзвичайними подіями в операційній діяльності Вибуття грошових коштів, пов'язаних з надзвичайними подіями в операційній діяльності

Чистий рух грошових коштів від операційної діяльності 170 Сума ряд. 150 і ряд. 160 по гр. 3 або додатна різниця ряд. 150 по гр. 3 і 160 по гр. 4 (ф. № 3) Сума ряд. 150 і ряд. 160 по гр. 4 або від’ємна різниця ряд. 150 по гр. 3 і ряд. 160 по гр. 4 (ф. № 3)

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

Реалізація фінансових інвестицій 180 Аналітичні дані до змін таких рядків Балансу в частині, пов'язаній з рухом грошових коштів і з урахуванням прибутку від реалізації фінансових інвестицій: 040, 045, 210 (у частині заборгованості за реалізовані фінансові інвестиції), 220 Х

Реалізація необоротних активів 190 Аналітичні дані до змін таких рядків Балансу в частині руху грошових коштів, з урахуванням прибутку від реалізації необоротних активів: 011, 020, 031, 050 (у частині заборгованості по необоротних активах), 210 (у частині заборгованості по необоротних активах), 070 Х

Реалізація майнових комплексів 200 Аналітичні дані про надходження грошових коштів від продажу майнових комплексів (надходження від продажу дочірніх підприємств та інших господарських одиниць за вирахуванням грошових коштів, реалізованих у складі майнового комплексу) Х

Отримані відсотки 210 Аналітичні дані до бухгалтерських записів:

Дт 30, 31 — Кт 373 «Розрахунки за нарахованими відсотками» Х

Отримані дивіденди 220 Аналітичні дані до бухгалтерських записів:

Дт 30, 31 — Кт 373 «Розрахунки за нарахованими відсотками» Х

Інші надходження 230 Аналітичні дані до бухгалтерських записів:

Дт 30, 31 — Кт 681 Х

Придбання фінансових інвестицій 240 Х Аналітичні дані до змін таких рядків Балансу в частині, пов'язаній з вибуттям грошових коштів: 040, 045, 220

Придбання необоротних активів 250 Х Аналітичні дані до змін таких рядків Балансу: 011, 020, 031, 070

Придбання майнових комплексів 260 Х Аналітичні дані регістрів обліку грошових коштів (ж/о № 1, 2) в частині придбання майнових комплексів

Інші платежі 270 Х Аналітичні дані до бухгалтерських записів:

Дт 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками, 37 «Розрахунки з різними дебіторами»

Кт рахунків обліку грошових коштів

Чистий рух коштів до надзвичайних подій 280 Різниця між сумою ряд. 180 — 230 і сумою ряд. 240 — 270 (ф. № 3)

> 0 < 0

Рух коштів від надзвичайних подій 290 Надходження грошових коштів від надзвичайних подій за даними аналітичного обліку Вибуття грошових коштів від надзвичайних подій за даними аналітичного обліку

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 300 Додатна сума ряд. 280 і 290 по гр. 3

або

280 по гр. 3 і 290 по гр. 4 (ф. № 3) Від’ємна сума ряд. 280 по гр. 4 і 290 по гр. 3

або

280 і 290 по гр. 4 (ф. № 3)

III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

Надходження власного капіталу 310 Аналітичні дані до змін рядків Балансу (в частині надходження грошових коштів): 300, 310, 320, 330, 360 Х

Отримані позики 320 Аналітичні дані до змін рядків Балансу (в частині надходження грошових коштів): 440, 450, 470, 500 Х

Інші надходження 330 Аналітичні дані щодо інших надходжень грошових коштів та їх еквівалентів, пов'язаних з фінансовою діяльністю Х

Погашення позик 340 Х Аналітичні дані до змін рядків Балансу (в частині витрачання грошових коштів): 500, 510

Сплачені дивіденди 350 Х Аналітичні дані до змін рядка 590 Балансу (в частині витрачання грошових коштів)

Інші платежі 360 Х Аналітичні дані до змін рядків Балансу (в частині витрачання грошових коштів): 300, 310, 590 (крім виплат дивідендів)

Чистий рух коштів до надзвичайних подій 370 Різниця між сумою ряд. 310 — 330 і сумою ряд. 340 — 360 (ф. № 3)

> 0 < 0

Рух коштів від надзвичайних подій 380 Надходження грошових коштів від надзвичайних подій за даними аналітичного обліку Вибуття грошових коштів від надзвичайних подій за даними аналітичного обліку

Чистий рух коштів від фінансової діяльності 390 Додатна сума ряд. 370 і 380 по гр. 3

або

370 по гр. 3 і 380 по гр. 4 (ф. № 3) Від’ємна сума ряд. 370 по гр. 4 і 380 по гр. 3

або

370 і 380 по гр. 4 (ф. № 3)

Чистий рух коштів за звітний період 400 Різниця між сумою ряд. 170, 300, 390 по гр. 3 і гр. 4

> 0 < 0

Залишок коштів на початок року 410 Ф. № 1 ряд. 230 + 240 по гр. 3 Х

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 420 Ф. № 3 ряд. 040 гр. 4 Ф. № 3 ряд. 040 гр. 3

Залишок коштів на кінець року6 430 Ф. № 3 ряд. 410 гр. 3 + (-) ряд. 400 гр. 3 (гр. 4) + (-) ряд. 420 гр. 3 (гр. 4) Х

1 За винятком сум курсових різниць, які вже відображені по рядку 040 Звіту про рух грошових коштів.

2 Крім відсотків, нарахованих за користування банківським кредитом (або оборот по субрахунку 952 «Інші фінансові витрати»).

3 За винятком сум курсових різниць, які вже відображені в рядку 040 Звіту про рух грошових коштів.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41