1 2 3 4 5

КН = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾ = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾

Розділ II пасиву + Розділ III пасиву Залучені кошти

Теоретичне значення не менше 0,2.

2.2. Коефіцієнт автономії (КА), який свідчить про питому вагу коштів власних джерел у загальних джерелах:

Розділ I пасиву

КА = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾

Підсумок пасиву балансу

Теоретичне значення не менше 0,5.

2.3. Коефіцієнт маневреності власних коштів (КМ), що характеризує ступінь мобільності використання власних коштів:

Розділ I пасиву ¾ Розділ I активу

КМ = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾

Розділ I пасиву

Теоретичне значення не менше 0,5.

Інші показники фінансового стану.

3.1. Коефіцієнт реальної вартості основних і обігових засобів (КР), що свідчить про питому вагу витрат у виробничому потенціалі:

Розділ I активу ¾ Знос основних фондів + Розділ II активу

КР = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾

Підсумок активу балансу

Коефіцієнт покриття інвестицій (Кп.і.), який характеризує, яка частина активу фінансться за рахунок стійких джерел ¾ власних коштів і довгострокових кредитів:

Розділ I пасиву + Розділ II пасиву

Кп.і. = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾

Підсумок активу балансу

Теоретичне значення не менше 0,85 ¾ 0,90.

3.3. Коефіцієнт інвестування (Кін.), що характеризує достатність джерел власних коштів до тих, що вкладені в основні засоби:

Розділ I пасиву

Кін. = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾

Розділ I активу

3.4. Коефіцієнт реальної вартості основних засобів у майні (Кр.осн.):

Рядок 010 I активу

Кр.осн. = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾

Актив балансу ¾ рядок 330 ¾ рядок 340

3.5. Коефіцієнт покриття балансу, який характеризує, наскільки ліквідні кошти покривають короткострокові зобов¢язання (Кп.б.):

Розділ II активу + Розділ III активу

Кп.б. = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾

Розділ III пасиву

Теоретичне значення не менше 1.0.

3.6. Коефіцієнт ефективності використання власних коштів (Ке.в.к.), який показує, скільки прибутку дає 1 грн. Власних коштів:

Балансовий прибуток

Ке.в.к. = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾

Розділ I пасиву

Теоретичне значення не менше 0,40.

3.7. Коефіцієнт використання фінансових ресурсув усього майна (Кв.ф.р.), який показує термін окупності прибутком вкладених коштів у майно:

Балансовий прибуток

Кв.ф.р. = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾

Підсумок активу балансу

Необхідно також проаналізувати ділову активність клієнта (зміна валюти балансу). Про ріст ділової ативності свідчить збільшення валюти балансу протягом звітного періоду. Валюта балансу ¾ це підсумок активу.

Зменшення валюти чи незмінність її протягом кількох років свідчить про те, що фірма або приховує свої доходи, або збирається найближчим часом припинити своє існування, що значно підвищує ризик неповернення кредиту.

Показники, які надаються, орієнтовані і передбачають можливість використання для оцінки діяльності позичальника. Однак, враховуючи, що позичальники розрізняються за характером виробничої, комерційної та фінансової діяльності, практично неможливо створити єдині рекомендації щодо оцінки їх кредитоспроможності. Тому вони можуть бути доповнені банком.

Комерційний банк також може використовувати при аналізі фінансового стану позичальників показники, які рекомендовані постійними радниками USAID-Barents Group.

Показник наявності оборотних коштів:

Оборотні ативи ¾ Оборотні пасиви

2. Показник миттєвої ліквідності:

Високоліквідні активи

¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾

Оборотні пасиви

3. Оборотність балансу:

Обсяг реалізації на рік

¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾

Середня валюта балансу

4. Оборотність дебіторської заборгованості:

Дебіторська заборгованість

¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾

Оборотні кошти

5. Оборотність кредиторської заборгованості:

Кредиторська заборгованість

¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾

Оборотні кошти

6. Покриття кредиторської заборгованості потоками грошових коштів:

Середня сума кредиторської заборгованості за рік

1 2 3 4 5