Головна Головна -> Реферати українською -> Економічні теми -> Аудиторська перевірка

Аудиторська перевірка

Назва:
Аудиторська перевірка
Тип:
Реферат
Мова:
Українська
Розмiр:
3,91 KB
Завантажень:
502
Оцінка:
 
поточна оцінка 5.0


Скачати цю роботу безкоштовно
Пролистати роботу: 1  2  3 
Мета аудиторської перевірки. 
Одержати або спростувати підтвердження постійного і ефективного вживання персоналом банку розроблених і затверджених процедур системи внутрішнього контролю при кредитуванні клієнтів за програмою «Подієве кредитування». Аудит на відповідність:
·        операцій, пов'язаних з наданням кредиту вимогам законодавчої бази України, нормативних актів НБУ, внутрішніх положень Приватбанку
·        віддзеркалення вказаних операцій в бухгалтерському обліку.
Визначення зони ризиків: кредитної, юридичної, операційних, у тому числі фінансових.  
Об'єкти аудиту – підрозділи банку, що здійснюють і контролюючі операції кредитування фізичних осіб за технологією «Подієве кредитування». 
Суб'єкти аудиту – аудитори ГО. 
Об'єкти дослідження аудиту:
-      договоры про надання кредиту за програмою «Подієве кредитування»;
-      договоры застави або кредитно-заставні договоры;
-      документація, визначена нормативною і внутрішньою базою для кредитування;
-      кредитна заборгованість по кредитах фізичних осіб. 
Методи аудиту:
·        запит інформації і отримання пояснень;
·        перевірка супутньої документації і облікових даних;
·        аналіз;
·        перевірка систем контролю у дії.  
Документи, що використовуються для перевірки. 
Для проведення перевірки використовуються документи:
·        первинна документація (кредитна справа);
·        облікові дані програмних комплексів.
Етапи перевірки.  
Питання політики.  
Одержати документи, що визначають ліміти повноважень при проведенні активних операцій для керівників/співробітників РП. Департаментом аудиту аудиторам системи прямують копії наказів з лімітами повноважень на проведення активних операцій з ризиком.
Походження. 
Одержати діючий кредитний портфель філіалу за програмою «Подієве кредитування» в розрізі клієнтів, оборотно-сальдові відомості по рахівницях, на дату проведення перевірки, на звітні дати 01.07. минулі роки, 01.01. поточні роки, і звітні дані – для порівняльного аналізу. 
Скласти вибірку для перевірки, включивши в неї:
- проблемні кредити – 100%;
- найкрупніші кредити – 20%;
- кредити, видані одному позичальнику або групі зв'язаних осіб;
- кредити, видані в один день, у тому числі вказаним вище особам; !!! група ризику
- ряд договорів методом випадкової вибірки.  
Відсоток вибірки, що рекомендується, для отримання адекватної оцінки системи внутрішнього контролю при наданні кредитів за програмою «Подієве кредитування» не менше 30 % від кількості діючих (ув'язнених) договорів.   
      Збереження документації. 
Перевірити повноту пакету документів в кредитних справах:
-      ксерокопії паспортних даних і ІНН позичальника, поручителів;
-      анкета-заява;
-      довідка про доходи з місця роботи за останні 6 місяців, інформація про доходи (для жителів сільської місцевості), опитувальник;
-      експрес-перевірка позичальника в сільській місцевості;
-      розрахунок фін.стану позичальника, поручителів;
-      договір поручительства юр.лиця або договору поручительства 2-х фіз.лиць;
-      кредитний, заставний (кредитно-заставний) договори;
-      документи по забезпеченню.     
Перевірити оформлення кредитних договорів на відповідність нормативним документам:
- використовування тільки затверджених типових бланків договорів про надання кредиту за технологією «Подієве кредитування»;
-  наявність обов'язкових реквізитів, підписів, друку.

Завантажити цю роботу безкоштовно
Пролистати роботу: 1  2  3 



Реферат на тему: Аудиторська перевірка

BR.com.ua © 1999-2017 | Реклама на сайті | Умови використання | Зворотній зв'язок