Головна Головна -> Реферати українською -> Право -> Особливості дій слідчо-оперативної групи при перевірці комерційного банку

Особливості дій слідчо-оперативної групи при перевірці комерційного банку

Назва:
Особливості дій слідчо-оперативної групи при перевірці комерційного банку
Тип:
Реферат
Мова:
Українська
Розмiр:
10,64 KB
Завантажень:
22
Оцінка:
 
поточна оцінка 5.0


Скачати цю роботу безкоштовно
Пролистати роботу: 1  2  3  4 
До банківської системи України входять Національний банк України з мережею своїх органів та комерційні банки. Банківська система відіграє важливу роль у зростанні економічного потенціалу держави, адже банківський облік тісно пов’язаний з обліком у всіх галузях народного господарства. Що стосується приватного сектору економіки, то ефективність комерційної діяльності в будь-яких сферах теж залежить від фінансового забезпечення.

З розвитком та становленням ринкових відносин в Україні широке розповсюдження отримали злочини, що вчинюються в банківській системі. Сьогодні банківська система України є однією з ланок кримінальної системи, яка спрямована на “відмивання” грошей, здобутих злочинним шляхом, незаконного вилучення з обігу валютних коштів та переміщення їх за кордон держави, для чого в Україні сформовано мережу комерційних фірм, що займаються конвертацією безготівкових коштів у готівкову валюту.

Аналіз кримінальних справ свідчить про активне використання організованими злочинними групами кредитно-фінансових установ з метою “відмивання” коштів, здобутих злочинним шляхом. У ході проведення таких операцій вчинюється ряд злочинів, передбачених чинним законодавством:

розкрадання державного або колективного майна шляхом крадіжки – ст. 81 Кримінального Кодексу України (у подальшому КК України);

розкрадання державного або колективного майна шляхом шахрайства – ст. 83 КК України;

розкрадання державного або колективного майна шляхом привласнення, розтрати або зловживання посадовим становищем – ст. 84 КК України;

шахрайство з фінансовими ресурсами – ст. 1485 КК України;

зловживання владою або посадовим становищем – ст. 165 КК України;

халатність – ст. 167 КК України;

одержання хабара – ст. 168 КК України;

дача хабара – ст. 170 КК України;

учинення підлогу – ст. 172 КК України;

приховування злочинів – ст. 186 КК України;

недонесення про злочин – ст. 187 КК України;

підробка документів, штампів і печаток, збуття їх та використання підроблених документів – ст. 194 КК України;

порушення правил про валютні операції – ст. 80 КК України;

приховування валютної виручки – ст. 801 КК України;

порушення законодавства про бюджетну систему України – стст. 803, 804 КК України.

Після підтвердження оперативної інформації, якщо в діях осіб-позичальників чи діях посадових осіб банку міститься склад конкретних злочинів, необхідно створити слідчо-оперативну групу для проведення комплексної перевірки комерційного банку.

До групи можуть бути включені представники-спеціалісти: служби банківського нагляду НБУ; податкової адміністрації (міліції); КРУ.

Оперативно-слідчу групу необхідно формувати з числа перевіряючих, які є різноплановими фахівцями, а саме з осіб, які володіють:

методами перевірки касового залу, операційної (оборотної) каси, сховища грошей і цінностей;

методами перевірки операційного залу;

методами перевірки бухгалтерії (в т. ч. і внутрішньої);

перевірки пунктів обміну валют;

методами перевірки – активних операцій; пасивних операцій; послуг;

методами перевірки автоматизованої системи обробки інформації;

методами перевірки кредитних операцій, депозитних операцій;

методами перевірки здійснення операцій з цінними паперами та формуванням статутного фонду;

методами перевірки здійснення валютних операцій;

методами перевірки кадрової роботи;

методами перевірки юридичної служби (арбітражні справи і т. ін.);

методами перевірки внутрішньої аудиторської служби;

які можуть провести оцінку діяльності банку:

а) проаналізувати фінансові звіти банку за допомогою фінансових показників;

б) проаналізувати стратегію управління активами і пасивами;

в) проаналізувати політику управління ліквідністю і резервами.

Керівник СОГ має заздалегідь підготуватися до проведення комплексної перевірки комерційного банку. Перед виходом на перевірку банку необхідно ретельно вивчити територіальне розташування банку, визначити в якому приміщенні банк знаходиться: у вбудованому, прибудованому, окремо розташованій будівлі, вивчити входи-виходи (основні й запасні), кількість місцезнаходження пунктів обміну валют.

Необхідно чітко визначити розташування внутрішніх приміщень банку: розташування сховища; спеціальної каси; каси перерахунку; вечірньої каси; пунктів обміну валют; операційного залу; центра автоматизованої обробки інформації (комп’ютерний центр-сервер, архівування, телекс, модем “Банк -клієнт”); приміщень, де знаходяться індивідуальні сейфи для зберігання цінностей; кабінети керівництва банку, головного бухгалтера (знати в яких кабінетах працюють комп’ютери, які включено в мережу); підсобні приміщення, особливо приміщення перед сховищами (їх треба оглядати ретельно); складські приміщення.

Приступивши до перевірки банку необхідно виконати такі дії:

Ретельно вивчити (за перші часи перевірки):

1. План приміщення банку з розташуванням всіх внутрішніх кабінетів (безпосередньо на місці).

2. Забезпечити охорону входу і виходу основних і запасних.

Завантажити цю роботу безкоштовно
Пролистати роботу: 1  2  3  4 



Реферат на тему: Особливості дій слідчо-оперативної групи при перевірці комерційного банку

BR.com.ua © 1999-2017 | Реклама на сайті | Умови використання | Зворотній зв'язок