Головна Головна -> Реферати українською -> Право -> Відповідальність за порушення валютного законодавства

Відповідальність за порушення валютного законодавства

Назва:
Відповідальність за порушення валютного законодавства
Тип:
Реферат
Мова:
Українська
Розмiр:
6,85 KB
Завантажень:
48
Оцінка:
 
поточна оцінка 5.0


Скачати цю роботу безкоштовно
Пролистати роботу: 1  2 
Як і раніше, адміністративна відповідальність передбачена за незаконне скуповування, продаж, обмін, використання валютних цінностей як засобу платежу або, як застави, і розміри штрафів не змінилися - від зо до 44 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією валютних цінностей. Однак вже запроваджено нову, м’якшу форму адміністративного стягнення – попередження. Штрафуватимуть (попереджатимуть) тепер за будь-який розмір незаконної валютної операції ( раніше Кодекс України про адміністративні правопорушення застосовувався, якщо вартість предмета незаконної операції не перевищувала 18 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян , при повторному правопорушенні або коли вартість предмета операції становить 20 мінімальних заробітних плат, використовується славетна стаття 80 Кримінального Кодексу « Про правопорушення правил про валютні операції» з санкціями: позбавлення волі на строк до 5 років з конфіскацією валютних цінностей, або виправні роботи строком до 2 років, або штраф до 100 мінімальних розмірів заробітної плати з конфіскацією валютних цінностей.

Змінена і підвідомчість адміністративних справ про незаконні валютні операції: замість органів внутрішніх справ (стаття 222 КпАП) , ними тепер займатимуться народні суди (стаття 221 КпАП), що полегшує захист правопорушника, адже рішення суду можна оскаржити в суді касаційної інстанції: постанова у справах про адміністративні правопорушення може бути скасована або змінена за протестом прокурора самим суддею, а також, незалежно від наявності протесту прокурора головою вищестоящого суду.

Відповідно, постанова про конфіскацію предмета , який став знаряддям вчинення або безпосереднім об’єктом адміністративного правопорушення (валюта), виконується тепер державними виконавцями районних, міських (міст обласного значення), районних у містах відділів державної виконавчої служби, а не міліціонерами.

Проте, згідно з новою редакцією статті 255 КпАП, протоколи про правопорушення складатимуть уповноважені на те посадові особи органів внутрішніх справ.

Обговоривши матеріали узагальнення судової практики в справах про порушення правил про валютні операції, Пленум Верховного Суду в кримінальних справах зазначає, що суди в основному вірно застосовують чинне законодавство. Однак мають місце окремі розбіжності у визначенні змісту поняття валютних операцій, за порушення правил проведення яких передбачено відповідальність, неправильне розуміння адміністративної преюдиції, неоднаковий підхід до визначення долі предметів незаконних валютних операцій тощо.

В зв’язку з цим слід звернути увагу судді на те, що перелік валютних цінностей, наведений у ст.1 Декрету Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 року № 15-93 «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» (далі – Декрет), є вичерпним і поширювальному тлумаченню не підлягає. Цим Декретом до валютних цінностей віднесені:

а) валюта України – грошові знаки у вигляді банкнотів, казначейських білетів, монет і в інших формах, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього: але підлягають обмінові на грошові знаки, які перебувають в обігу: кошти на рахунках, у внесках в банківських та інших кредитно-фінансових установах на території України;

б) іноземна валюта – іноземні грошові знаки у вигляді банкнотів, казначейських білетів, монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обмінові на грошові знаки, які перебувають в обігу, кошти у грошових одиницях іноземних держав і міжнародних розрахункових (клірингових) одиницях, що перебувають на рахунках або вносяться до банківських та інших кредитно-фінансових установ за межами України;

в) монетарні метали – золото і метали іридієво-платинової групи в будь-якому вигляді та стані, за винятком ювелірних, промислових і побутових виробів з цих металів і брухту цих металів.

До ювелірних і побутових виробів із цих металів слід відносити такі, що виготовлені як промисловим так і побутовим способом. Виходячи зі змісту п.1 ст.1 Декрету, до валютних цінностей належать також напівфабрикати ювелірних , промислових і побутових виробів, деталі до них. Виробничі відходи монетарних металів.

За змістом ст.5 Декрету ліцензії на право вчинення операцій з валютними цінностями видаються лише юридичним особам. У зв’язку з цим операції, під час яких валютні цінності скуповуються, продаються. Обмінюються чи використовуються як засіб платежу або як застава, вчинені безпосередньо між фізичнии особами, є незаконними.

Операції з валютними цінностями, вчинені фізичними особами через посередництво юридичної особи, яка має відповідну ліцензію, складу злочину не містять.

Завантажити цю роботу безкоштовно
Пролистати роботу: 1  2 



Реферат на тему: Відповідальність за порушення валютного законодавства

BR.com.ua © 1999-2017 | Реклама на сайті | Умови використання | Зворотній зв'язок